关于雅安市2022年度市级预算执行和其他
财政收支审计查出问题整改情况的报告
2023年11月15日在雅安市第五届人民代表大会
常务委员会第十六次会议上
主任、各位副主任、各位委员：
受市长彭映梅委托，我向
一、审计整改工作部署落实情况
全市各级各部门坚持以习近平
（一）强力推动审计整改工作
市政府深入贯彻落实习
（二）切实加大审计整改力度
市政府坚定落实审计整改监督责任，推动建立审计监督与纪检监察监督
（三）切实强化审计结果运用
市政府积极推动建立健全审计结果运用机制，目前正在
二、审计查出问题的整改情况
（一）市级预算管理和决算草案审计发现问题的整改情况
1.关于“未及时统筹安排使用存量资金”的问题。
市财政局
2.关于“个别专项债券项目收益未达预期”的问题。
相关公司全面梳理和摸排有关专项债券项目资产的产权状况、现状等情况，
3.关于“未按规定用途使用预备费”的问题。
市财政局进一步强化预算约束，动支预备费时严格执行市委、市政府关于市级财政性资金管理决策和市本级重大经济事项决策相关规定，依法依规加强财政预备费管理。
（二）市级部门预算执行审计发现问题的整改情况
今年，市审计局组织对2个部门预算执行情况进行审计，检查部门的预决算编制、执行和绩效管理情况，主要问题整改情况如下。
1.关于“预算编制不全面”的问题。
针对“未将非税收入编入年初预算”“无预算支出委托业务费”的问题，市文化体育和旅游局对下属事业单位相关负责同志进行了约谈，并邀请市财政局作预算绩效专题培训。同时，修订完善本单位财务工作管理制度，提高预算编制的准确性。
针对“未将非税收入编入年初预算”“非财政拨款收入统筹使用不够”“未将部分资金编入部门决算”的问题，市供销社严格执行财政预决算有关规定，做到应编尽编，提高预决算编制的准确性、完整性，真实完整地反映单位收支情况，并将自有资金收支情况纳入2023年部门决算报表。
2.关于“预算执行及绩效管理不到位”的问题。
针对“以拨代支专项资金”的问题，市文化体育和旅游局对以拨代支、向实有账户拨付资金进行了清理，拨付到各县（区）实有账户资金已全部使用完毕；市供销社督促供销集团公司已将2022年度市级综改资金拨付雅安供销科技公司用于数字供销二期建设项目，并督促其加快项目实施，确保项目资金执行进度，在保证资金安全前提下充分发挥资金使用效益。
针对“未及时上缴财政存量资金”的问题，市文化体育和旅游局对机关及下属事业单位财政存量资金进行了清理，涉及存量资金已全部上缴市财政，今后严格按财务管理规定将单位存量资金上缴市级财政代管资金专户。
针对“其他商品服务支出核算不细化”的问题，市文化体育和旅游局及下属事业单位严格执行政府会计制度要求，规范会计科目设置，完善会计科目明细核算。
针对“培训费管理不规范”的问题，市供销社已收回超培训使用范围支付的管理费，并严格按培训费管理办法
针对“资金分配下达不及时”的问题，市供销社强化进度跟踪，将预算下达作为预算绩效管理的重要基础工作，切实提高预算分配和下达的时效性。
针对“相关绩效目标未按期完成”的问题，市供销社按照绩效管理规定对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，由分管领导牵头对预算项目全过程进行绩效监控，发现问题及时纠正，保障绩效目标实现。
3.关于“固定资产管理不规范”的问题。
针对“固定资产账实不符”的问题，市文化体育和旅游局已对固定资产进行清查，并根据市财政批复意见及时划拨相关资产，做好账务处理，同时修订完善本单位固定资产管理办法，进一步加强固定资产管理；市供销社对机关账面低值易耗品进行了清理核实，将办公家具等统一纳入行政事业单位国有资产管理系统。
针对“下属事业单位出租国有资产未前期论证、未按规定报审报批”的问题，市文化体育和旅游局已聘请第三方评估公司对未前期论证项目进行评估，并出具资产评估报告。根据评估价格与合作方进行洽谈，将通过签订补充协议方式，从原合同签订之日起按评估标准收取相关费用上缴财政专户。对未按规定报审报批的资产已明确
针对“下属事业单位2017年至今未按合同约定收取商铺物业管理费”的问题，市体发中心在新一轮商铺租赁费用评估时，已将物业费包含其中一并评估，今后每间商铺收
针对“国有资产出租、经营监督管理不到位”的问题，市体发中心己按规定调整了场馆对外开放时段、场馆低收费额度，并进行了公示。下一步，将
4.关于“政府采购管理不规范”的问题。
针对“签订政府采购合同不规范”的问题，市文化体育和旅游局修订了本单位政府采购内控管理制度，今后将严格按照政府采购文件实质性内容签订相关合同，由专业律师、相关科室和领导审核把关，并在合同中约定履约验收方案。
针对“政府采购合同履约验收不到位”的问题，市文化体育和旅游局将加强对政府采购项目履约验收工作的管理，细化
5.关于“往来款项清理不到位”的问题。
针对“往来款未及时清理”的问题，市文化体育和旅游局已对往来款进行清理，目前已收回部分往来款，其余款项已聘请第三方机构进行核实核查，下一步将根据核查情况及时处置；市供销社组织对机关往来账进行逐笔清理核实，对部分款项进行结算，部分确实无法收支的往来款项查明原因后，按程序进行核销，避免长期挂账。
针对“将自有资金收支在往来中核算”的问题，市供销社将该部分收支纳入部门预决算，避免在往来科目中核算收支，确保会计信息真实、可靠。
6.关于“内审发现问题整改不到位”的问题。
市供销社对内审发现整改不到位的问题进行逐一整改，并进一步加大对内审发现问题整改力度，推动相关整改工作扎实有序开展。
（三）国有资源资产管理审计发现问题的整改情况
针对“政策措施和管控工作未按要求落实落细”的问题，经开区已对闲置土地进行全面梳理，形成处置台账，并
针对“未按要求开展建设用地供后监管工作”的问题，经开区已对相关部门履职尽责情况进行监督检查，进一步完善企业履约评价机制，对未达到投资强度和税收强度的企业采取发送督办函、催缴函等
针对“土地资金管理使用不规范”的问题，经开区采取发送催缴款项通知、向人民法院起诉等方式，积极催缴土地出让金和土地划拨款，并采取措施依法追究缴款义务人欠款责任。相关款项已按规定缴入国库。
（四）救灾款物和灾后恢复重建跟踪审计发现问题的整改情况
1.关于“9·5”泸定地震抗震救灾款物跟踪审计发现的问题整改情况。
针对“4个单位未及时、准确对捐赠款物进行公示和登记”的问题，4个单位均已在审计期间整改，对捐赠款物情况进行了公示。
针对“抗震救灾资金未按进度拨付”的问题，审计期间已经整改，相关县（区）已将相关款项拨付到位。
针对“受灾群众过渡安置把关不严”的问题，审计期间已完成整改，石棉县组织相关部门和乡镇成立工作专班，对不符合过渡安置条件的16人进行了清理。
2.关于“6·1”芦山地震灾后恢复重建项目（省级区域应急救援雅安基地项目）审计发现问题的整改情况。
针对“总承包单位未按规定缴纳农民工工资保证金”的问题，施工单位已足额缴纳农民工工资保证金129.95万元。
针对“水土保
针对“项目建设管理不规范，合同审批程序倒置”的问题，项目业主已完善了项目建设相关内控制度，今后将严格落实合同订立审批相关制度，避免类似问题再次发生。
针对“未及时取得施工许可证即开工建设”的问题，项目业主已完善项目施工许可手续。
（五）重点专项审计（调查）发现问题的整改情况
1.关于高标准农田建设专项审计发现的问题整改情况。
针对“工程建设过程管控不到位，财政资金被虚报骗取664.05万元”的问题，已通过追回多支付工程款、竣工结算审核扣减资金等方式追回财政资金386.71万元，因部分项目尚未完成竣工结算工作，其余资金待后续结算时予以扣减。
针对“县级农业农村等相关部门验收把关不严”的问题，该问题为持续整改问题，相关县农业农村部门出台了防止高标准农田“非粮化”的制度措施，并
针对“23个高标准农田项目建设的山坪塘、蓄水池等设施因电路不通、无稳定供水水源等原因无法有效使用”的问题，雨城区、名山区已通过建章立制、修复损毁渠道，接通提灌站电源、管网等方式完成整改。汉源县、芦山县通过安排资金、实施项目完善配套设施等方式进行整改，目前正在整改中。
针对“全市8个县（区）高标准农田建设中长期规划编制滞后，影响发挥约束引领作用”的问题，雨城区、名山区已印发高标准农田建设规划。其余6个县完成高标准农田建设规划初稿，待上级规划出台后再正式印发。
针对“全市有6个县（区）尚未完善将永久基本农田逐步建成高标准农田的有关规划”的问题，各县（区）完成了永久基本农田清查统计，全面摸清永久基本农田数量、质量等情况。下一步按照永久基本农田逐步建成高标准农田的有关要求，将符合高标准农田建设标准的永久基本农田全部纳入高标准农田建设规划中。
2.关于就业资金审计发现问题的整改情况。
针对“全市高技能人才占比不高，资金激励效益发挥不佳”的问题，起草了关于加强新时代高技能人才队伍建设的实施意见，并持续加大高技能人才培育力度，创建市级技能大师工作室6个。同时，加快职业技能提升行动专账资金拨付进度。截至目前，已支专账资金984.72万元，结余484.53万元。
针对“资金发放不规范”的问题，相关单位已全部追回44名不符合条件人员领
3.关于困难群众救助补助资金审计发现问题的整改情况。
针对“救助供养机构管理存在薄弱环节”的问题，市救助服务站已将挪用于办公支出的专项资金全部进行归垫。雨城区民政局对福寿敬老院的财务账进行专项检查，并要求所有农村敬老院规范财务制度，禁止白条入账。市救助服务站进一步建立健全工作机制，按规定履行流浪乞讨人员救助政策和职责。
针对“救助保障对象不精准”的问题，相关县（区）对城乡低保对象开展家庭经济状况复核，取消28名城乡低保对象资格。取消55名死亡后仍领取救助资金对象资格。
4.关于公立医疗机构收费和采购审计发现问题整改情况。
针对“多收取医疗服务费”的问题，10家医院应清退的违规收费资金已全部清退，并通过召开专题政策和问题整改培训会、抽查收费情况、采购医保智能监管系统、建立长效质控机制等方式规范医疗收费行为。
针对“药械采购和管理制度不完善”的问题，相关医院将《药械采购制度》纳入医院内控制度建设，完善医用耗材供应目录，每月公示主要医用耗材的品牌品规、生产企业、采购价格等信息，并通过医院内部审计部门实时监控。成立财务科和归口管理部门组成的清查盘点小组，每半年定期对医用耗材库房进行检查盘点，目前已完成卫材库房盘存工作。
针对“药品、耗材、试剂供应商管理不规范，监督管理不到位”的问题，相关医院规定药品、医用耗材进院由医院行政办公会集体讨论决定，每年对药品、耗材、试剂供应商进行评估，对评估合格的供应商继续签订合同，并定期开展医院供应商公开遴选。梳理医用耗材合同，明晰医用耗材具体要求。进一步强化药品网上采购以及入库过程的规范性，医院使用所有药品都通过四川省药械集中采购及医药价格监管平台进行线上采购工作，避免药品先入库后采购情况。
针对“直接指定药品配送商或违规变更供应商”的问题，相关医院已于今年6月对药品供应商开展了公开遴选，对12家中选公司重新签订了药品配送合同。今年5月对医用耗材供应商开展了院内公开遴选，对25家中选公司重新签订了医用耗材配送合同。相关医院对分管院长、药剂科副主任给予通报批评，并扣罚考核绩效。
针对“个别医疗设备采购项目存在违规开标”的问题，芦山县医院进一步完善医院内控制度和流程，加强内部管理，严格按照招标流程规范开展招投标工作。宝兴县医院建立健全医院政府采购管理制度，建立供应商和招标代理机构诚信档案，对存在问题的供应商和招标代理机构停止合作。增派2名设备科人员，加强设备采购管理，并签订个人廉洁承诺书，各项采购过程由院纪委全程监管。雨城区医院将涉嫌围标企业列入不诚信名单中，并在医用耗材管理委员会上通报。出台了《供应商不良行为管理办法》及《供应商不良行为认定标准》，每年对供应商信用等级进行评价，优选供应商。加强对供应商的资质和关联性审查，防范围标串标问题发生。
针对“网络安全存在风险”的问题，相关医院已与运维厂商签订信息保密协议，防止网络安全事件发生。对远程运维人员操作进行有效监督记录管理，做到信息安全事前预防、事中有预警、事后可追溯。推动系统整合定级，进一步强化网络安全。
（六）关于政府投资审计发现问题的整改情况
针对“部分项目建设进度滞后于目标计划”的问题，项目业主积极对接相关行业主管部门，推动解决制约项目推进的难点、堵点问题，压紧压实项目参建单位责任，采取合理调整投资计划、倒排工期、挂图作战等措施，积极推动项目开工建设，加快推进项目建设进度。
针对“部分项目执行基本建设程序不到位”的问题，项目业主已向行业主管部门沟通汇报，积极完善项目建设程序。
针对“部分项目落实相关政策措施不到位”的问题，项目业主已按相关规定，对照审计建议落实了优化营商环境、农民工工资保障等政策。
针对“部分项目投资控制有待加强”的问题，项目业主已按照相关规定及审计整改要求，完善内控制度，加强项目管理，并按规定完善了工程变更、财政评审等程序。
（七）关于国有企业审计涉及风险部分
针对“部分资产尚未坐实，存在悬空风险”“营业收入未能有效转为利润，盈利能力较弱，资产利润率较低”，相关企业在经营过程中，加强资产经营管理，对于历史遗留问题，积极与相关单位沟通坐实资产，降低企业风险，提升企业利润，促进企业良性循环。
针对“部分公司债务规模较大，还本付息压力大”“在建工程项目长
针对“产业布局过度集中于传统行业，同质化竞争严重”“产业布局单一，抗风险能力较弱”，相关企业积极借鉴同区域同行业位居前列者的经营理念和方式，降低产业经营风险，不断完善产业布局。
针对“未能围绕主业开展项目投资，投资收益不明显”“投资项目进度较慢，缺少有效监督管理”，相关企业通过拓展经营领域，完善产业布局，围绕主业加强项目投资，强化制度建设和监督，控制项目投资风险，提高项目投资收益。
另外，针对“金融支持‘三农’工作不到位”的情况，天全县
三、审计反映问题追责问责情况
市审计局加大对违规履职行为、群众身边“微腐败”问题、严重违反财经纪律行为等方面的查处力度，切实加强审计整改跟踪督促，推动形成强力威慑，规范
四、正在整改中的问题及后续工作安排
目前，审计工作报告所反映的问题大部分已得到纠正，但仍有部分问题还需一定时间才能整改完毕，主要涉及规划编制和固定资产处置等程序性较强的问题，均已按整改期限推动整改中。市政府将继续督促有关县（区）、部门和单位进一步落实整改主体责任，强力督导、积极推进整改工作，确保审计查出问题有效整改。审计部门也将严格按照市委、
下一步，我们将坚持以习近平
