关于雅安市2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
2024年11月19日在雅安市第五届人民代表大会常务委员会第二十六次会议上
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市长彭映梅委托，我向市人大常委会报告2023年市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。
一、审计整改工作部署落实情况
全市各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实市委、市委审计委员会关于抓好审计整改工作的具体要求，严格执行市人大常委会审议意见，切实推动整改落实到位。截至目前，2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出的179个问题已整改完成166个，13个问题正有序整改。
（一）强化组织领导。市委审计委员会、市政府常务会专题研究审计问题整改情况，将重点审计整改事项作为政府督查事项，开展专项督查。市政府领导召开审计整改相关会议12次，对重点审计整改事项进行研究部署，切实推动审计整改落实。
（二）突出考核问效。充分发挥考核“指挥棒”作用，将审计整改纳入县（区）和市级部门年终目标考核内容，并针对5种扣分情形制定细则，加大虚假整改等情形惩处力度。
（三）加强成果运用。出台《关于加强审计结果运用的十三条措施》等制度，明确相关部门促进审计整改和运用审计成果举措，建立重大审计结果联合反馈机制，对拒绝整改、敷衍整改等行为严肃追责问责。
二、审计查出问题整改情况
（一）市级预算管理和决算草案审计发现问题整改情况
1.关于“征收财政收入不及时”的问题
北郊土地出让金将于11月30日前缴纳200万元，12月31日前缴纳330.94万元。目前，4个项目的城市建设配套费已收缴452.99万元，其余费用正在收缴中。
2.关于“政府采购项目实施不规范”的问题
针对“雅安职业技术学院学生宿舍空调安装电力改造项目未按规定进行公开招标”问题，已对采购人进行约谈提醒，督促严格按照相关规定，规范招投标行为，避免类似问题再次发生。
针对“市退役军人事务局、市图书馆在政府采购中以不合理条件限制、排斥潜在供应商”问题，正在开展调查，将根据调查情况作出相应处理。
针对“市卫生健康委老龄健康信息平台采购项目违规转包”问题，已将违规转包公司纳入信息化建设黑名单，目前该项目已通过验收。
3.关于“项目资金管理使用不规范”的问题
针对“6笔上级专项转移资金未在30日内分解下达”问题，市财政局已全部分解下达。
针对“市应急管理局管理的4个项目推进缓慢、资金使用率低”问题，已完成项目验收1个，预计12月底前完成项目验收和采购3个。目前，已支付资金170.4万元，将根据项目进度尽快支付资金。
针对“经开区现代物流基础设施建设PPP项目延迟支付企业款”问题，已支付3000万元，剩余款项正在办理中。
针对“市农业农村局、原市民营经济发展局超范围使用专项资金”问题，已督促加强资金使用管理和项目实施的监督检查，确保专款专用，避免类似问题再次发生。
（二）市级部门预算执行和财政财务收支审计发现问题整改情况
1.关于“预决算编制不科学不准确”的问题
针对“原市民营经济发展局未结合实际编制专项资金预算”问题，已建立预算执行监督和问题反馈机制，提升预算执行率。
针对“市商务局上年结转结余资金未编入年初预算”问题，已完善内部管理制度，将业务绩效考核与预算执行挂钩，加强对各项支出的审核和追踪管理。
针对“市妇联决算数据不准确”问题，已加强决算草案编制管理，全年反映预算执行情况。
2.关于“专项资金管理使用不规范”的问题
针对“市卫生健康委在专项资金中超范围列支基本支出”问题，已进行归垫。
针对“市商务局对专项资金监督不到位”问题，已开展专项资金管理使用全覆盖监督检查，督促各县（区）严格按照预算方案及时、足额配套和使用资金。
3.关于“执行财经纪律不严格”的问题
针对“市妇联财务报销不规范”问题，已完善财务报销相关凭证。
针对“原市民营经济发展局公务接待费支出不规范”问题，已规范公务接待管理，按规定及时结算接待费用。
针对“市商务局公务消费支出未使用公务卡结算”问题，已修订完善财务管理制度，严格执行公务卡强制结算目录内容。
4.关于“资产管理不规范”的问题
针对“市商务局固定资产未及时入账”问题，已建立固定资产账、款项和实物核查制度，做到账实相符。
针对“市卫生健康委、市紧急救援中心固定资产未及时入账，部分信息系统未纳入资产管理”问题，已对资产补录并进行摊销账务处理。
针对“市妇联固定资产未按规定盘点登记”问题，已制定资产管理制度，做好资产建账、核算和登记。
（三）“6·1”芦山地震灾后恢复重建跟踪审计发现问题整改情况
1.关于“工程项目建设管理不到位”的问题
针对“部分项目招标不合规”问题，芦山县发展实业集团有限责任公司已规范招投标管理，严格按照文件政策执行。已对宝兴县相关人员进行追责问责，督促完善项目招投标管理内控制度，严格对照采购清单、合同进行验收。
针对“部分项目未取得环评、水保批复和施工许可证即开工建设”问题，宝兴县相关项目已完成环评、水保等报批，芦山县相关项目已取得施工许可证和水土保持方案批复。
针对“部分项目建设管理不规范”问题，已督促芦山县相关单位严格履职履约，确保项目规范管理。已督促宝兴县相关单位严格按照施工图纸设计要求施工，竣工图按照实际施工情况计量，目前已完善相关项目变更手续。
针对“部分项目拖欠市场主体账款”问题，宝兴县已全额支付，芦山县已梳理项目工程款项支付情况，正按整改时序推进。
2.关于“资金管理使用不规范”的问题
针对“芦山县未及时归垫学校重建项目资金和宝兴县超范围拨付债券资金、支付地震救灾补助”问题，均已进行归垫。
针对“2个县对中、省资金分解下达不及时，捐赠资金、专项债券资金使用效益不高”问题，均已对资金分解下达，宝兴县将剩余捐赠资金用于防洪堤恢复重建项目，芦山县已完成专项债券资金支付。
针对“芦山县受灾群众住房重建奖补资金拨付不及时”问题，已兑付到位，并已完善相关档案资料。
（四）固定资产投资审计发现问题整改情况
1.关于“资产使用管理不到位”的问题
已完成国道318线雅安市境内多营至二郎山段桥梁整治加固项目（以下简称318项目）固定资产清理并办理设备入账及资产交付手续，并已加强对系统设备的使用管理。
2.关于“项目投资控制和建设管理不到位”的问题
（1）关于“项目投资控制不到位”的问题
针对“318项目因桥梁铺装层设计深度不足导致增加投资”问题，已加强会审沟通，严格把关项目实施内容，避免类似问题再次发生。
针对“318项目未按规定计取工程费用”问题，已与设计和施工单位约定在竣工财务决算报告中扣除。
针对“国道351夹金山隧道工程（以下简称351工程）采购需求论证不充分”问题，已加强市场调研，科学合理编制需求论证，避免类似问题再次发生。
针对“351工程未明确利用隧道洞渣的结算调整办法”问题，已建立洞渣利用、外运数量台账，并已初步制定自制粗细集料的结算调整办法。
（2）关于“部分项目采购和变更管理不到位”的问题
针对“351工程服务项目采购存在设置不合理条件限制潜在供应商、采购方式不合规”问题，已督促严格遵守招投标和采购相关规定，加大招标文件编制全过程咨询、审查力度，规范采购项目管理。
针对“351工程部分项目变更未及时完善相关审批手续”问题，已完成变更审批程序。
（3）关于“部分项目未按施工图或设计方案要求实施”的问题
351工程部分项目已按要求完善隧道逃生管道布置和相关医疗设备配置。
3.关于“资金拨付管理、财务核算不规范”的问题
针对“318项目应付未付施工进度款、桥梁监测服务费”问题，已向上级争取拨款，待资金到位后按合同约定支付账款。
针对“351工程超范围列支交通专项资金”问题，已督促严格按照相关规定，规范资金使用管理。
针对“318项目财务决算报表编制不规范”问题，已按照相关规定调整竣工财务决算报告报表。
（五）民生项目审计发现问题整改情况
1.关于“资金归集不规范”的问题
针对“部分商品房和政府主导的拆迁安置小区应交未交住宅专项维修资金”问题，市住房城乡建设局已开展住宅维修资金专项治理，分类制定交存方案，通过发放《催缴通知书》等方式加大催缴力度。
针对“经开区违规批准开发企业缓缴维修资金”问题，已补缴完毕。
2.关于“住宅专项维修资金使用不严格”的问题
针对“6个项目存在扩大范围、多计工程量使用维修资金”问题，已开展住宅维修资金专项治理，追回资金15.62万元。
针对“部分维修项目未严格按照规定程序申请、使用维修资金”问题，相关单位已制定住宅专项维修资金查询和公示机制，优化维修资金使用程序，规范资金使用。
针对“部分项目存在施工单位无相应资质、施工合同签订不规范”问题，相关单位已建立工程造价咨询机构和施工单位推荐名录，规范施工行为。
3.关于“住宅专项维修资金管理不科学”的问题
针对“全市维修资金保值增值效益不佳”问题，已按照维修资金的体量和正常支取情况，与银行签订定期存款或协定存款协议，确保资金实现保值增值。
针对“芦山县、荥经县、汉源县存在未严格实行分户核算管理、维修资金及利息不能准确分摊到户”问题，已启用维修资金管理信息系统，对维修资金分户核算情况进行清理，待全面摸清交存情况后按照要求分户进行会计核算。
针对“各县（区）不同程度存在账务管理和票据、档案管理不规范”问题，已纳入住宅维修资金专项治理，督促重新进行会计核算。
（六）重点专项审计（调查）项目发现问题整改情况
1.世界银行贷款四川长江流域上游森林生态系统恢复项目财务收支和项目执行情况审计发现问题整改情况
针对“资金预算管理不规范、项目决算报表数据决算不准确”问题，天全县林业局已将项目资金纳入预算管理，名山区自然资源和规划局已据实编制决算报表。
针对“超范围使用专项资金”问题，名山区自然资源和规划局已进行归垫；天全县林业局超范围使用专项资金由于支出已跨年度，无法进行归垫，已督促严格支出审核，避免类似问题再次发生。
针对“项目实施管理不规范，营造林地点变更未严格履行相关程序”问题，雨城区林业局已对苗木进行补检，天全县林业局已完善营造林地点变更程序。
针对“个别项目未按时开工、部分项目超合同工期”问题，雨城区林业局认真分析项目延期原因，已采取相应措施，目前相关项目已完工。
2.雅安市国外贷援款项目资产管理使用情况专项审计调查发现问题整改情况
（1）关于“项目管理不规范”的问题
针对“名山区发展和改革局部分项目未及时办理竣工财务决算”问题，已加强项目管理，确保项目档案资料完整。
针对“石棉县卫生健康局部分项目资产决算金额与移交金额不一致”问题，已进行账务调整。
（2）关于“6个县（区）资产管理不规范”的问题
已督促做好资产管理，严格履行资产处置审批手续，按照规定进行账务处理，避免类似问题再次发生。
3.重大经济政策措施落实情况跟踪审计发现问题整改情况
（1）关于“制度机制不完善”的问题
针对“市级人才开发资金制度不完善”问题，已建立高层次人才合同报备、台账动态管理机制，修订完善《人才开发资金和人才公寓管理办法》，追收高层次人才违约资金4.13万元。
针对“市级农业园区发展资金管理办法未及时修订完善”问题，已修订印发《四川雅安国家农业科技园区产业发展专项资金管理办法》。
（2）关于“资金管理不规范”的问题
针对“市交通运输局分配专项资金时未按规定与绩效考核挂钩”问题，已在2023年专项资金分配中将绩效考核与资金分配挂钩。
针对“2个部门未将专项资金按规定足额补助企业”问题，名山区已足额拨付市级资金1.5万元，荥经县款项因涉及企业注销无需拨付。
针对“雨城区交通运输局超范围列支”问题，已全额归垫。
针对“未经批准调整专项资金使用用途”问题，已督促市生态环境局严格执行资金支出范围和审批程序规定，确保专项资金专款专用。汉源县林业局已对相关人员进行约谈，避免类似问题再次发生。
（3）关于“资金使用不合规”的问题
针对“市委党校超范围使用专项资金”问题，已督促严格执行预算，加强会计核算和资金支出审核。
针对“市科技局多补助3家企业专项资金”问题，已全额退回国库。
4.“菜篮子”工程专项资金审计发现问题整改情况
（1）关于“政策执行不到位”的问题
针对“1个部门未按要求及时督促2个区落实2018年‘菜篮子’项目建设区级扶持资金”问题，市农业农村局已牵头印发《“菜篮子”工程专项资金管理办法》，并督促雨城区、名山区在项目实施过程中加大涉农资金统筹整合力度。
针对“2个部门和2个县（区）均未建立‘菜篮子’工程项目相关管理制度”问题，已制定《“菜篮子”工程生产能力建设项目管理验收办法》《“菜篮子”工程市场流通能力项目建设管理办法》。
针对“市农业农村局、市商务局未按要求向市政府报送‘菜篮子’工程验收及考评结果”问题，均已报送市定民生实事“菜篮子”工作开展情况。
（2）关于“资金管理使用不规范”的问题
针对“市农业农村局超范围使用‘菜篮子’工程补贴金”问题，制定《“菜篮子”工程项目管理办法》，已归垫资金309.07万元。
针对“市商务局扩大补贴范围问题”，已制定《“菜篮子”工程市场流通能力项目建设管理办法》，明确补助范围，严禁超范围发放补助资金。
（3）关于“项目建设管理不到位”的问题
针对“市农业农村局、市商务局督促指导不到位，导致‘菜篮子’工程项目进展缓慢，资金预算执行率不高”问题，已将10个项目纳入2024年“菜篮子”工程生产能力建设项目储备库。2023年“菜篮子”工程项目中，雨城区已实施完成并拨付资金，石棉县已实施完成并拨付资金61万元，剩余资金因补栽原因正在拨付中。
针对“市农业农村局、市商务局后续监管不力，部分已建成项目未发挥应有作用”问题，已制发管理制度，明确项目实施目标、建设标准等，加强后续监督管理。目前，经营中的社区菜店已按要求作出相关调整。
5.城市商业银行风险情况专项审计调查发现问题整改情况
（1）关于“风险防控不到位”的问题
针对“雅安市商业银行贷款支付方式不合规”问题，已对19名责任人员进行问责、2名主要责任人进行纪律处分、19名责任人员给予经济处罚。
针对“雅安市商业银行名山支行未严格落实放款审查程序”问题，已督促规范授信审批流程，落实放贷审查要求。
针对“雅安市商业银行未对集团客户进行集中统一授信”问题，已修订完善《客户信用等级评定管理办法》，对集团客户实施统一授信管理。
（2）关于“政策执行不到位”的问题
针对“雅安市商业银行执行疫情防控金融政策不到位”问题，已督促严格落实金融政策，用好减费让利政策。
针对“雅安市商业银行扩大范围执行中小微企业贷款延期还本付息政策”问题，对延期还本付息贷款进行分类管理，目前4笔延期政策执行不到位的贷款中，1笔已结清，2笔正进行依法清收，1笔因地震灾害影响暂无法结清，已制定风险化解方案。
针对“雅安市商业银行未严格落实金融支持小微企业政策”问题，已制定普惠小微业务年度发展目标，在绩效考核中设置“普惠型小微贷款增量”指标，加大普惠小微贷款支持力度。
针对“雅安市商业银行减费让利政策执行不到位”问题，已修订完善押品及评估费用管理、外部评估选购流程制度，强化委托入围机构评估及付费管理，明确评估费用由业务受理支行承担。
6.村级集体经济资金资产管理情况专项审计调查发现问题整改情况
（1）关于“账务处理不规范”的问题
针对“雨城区2个村资金坐收坐支”问题，已对上里镇五家村集体经济组织理事长及理事会成员进行诫勉谈话，已对晏场镇团结村支部书记进行谈话提醒。
针对“雨城区碧峰峡镇碧峰村原始凭证不完整”问题，已完善相关产品销售收入原始凭证。
针对“雨城区香花村经济合作社账实不符”问题，已对实际资金情况进行账务处理。
（2）关于“集体资产、资源管理不规范”的问题
针对“雨城区15个村固定资产系统账和财务账不符”问题，已调整账务，做到账账相符。
针对“雨城区11个村级公益性资产、经营性资产未按规定及时入账”问题，已对资产进行清理，对部分未及时入账的村集体资产已全部登记入账。
针对“雨城区13个村（社区）集体资产资源闲置”问题，已对闲置集体资产发布招租公告，或待建制调整后转为其他用途用以保障民生。
针对“雨城区上里镇五家村未按照协议约定收取土地流转费”问题，已收到租金9.02万元，剩余款项将于近期转至村经济合作社账户。
（3）关于“村级项目建设管理不规范”的问题
针对“雨城区5个村7个一事一议项目程序倒置，未办理清算”问题，雨城区农业农村局对2020年以来已竣工验收一事一议项目及拨付资金进行梳理核查，对存在资金问题的项目进行多退少补，对未拨付资金项目按实结算。
针对“雨城区东城街道清江村、碧峰峡镇七盘村一事一议项目未按程序变更建设内容”问题，已对相关负责人进行约谈。
针对“雨城区望鱼镇三台村、顺河村未上交项目结余资金”问题，已全额上交。
三、审计反映问题追责问责情况
深刻把握党风廉政建设和反腐败斗争新形势和新要求，深化审计成果运用。自2023年向人大常委会报告审计整改工作以来，全市共向各级纪检监察、有关主管部门移送问题线索180件，8人被追究刑事责任，38人受到党纪政纪处分，11人受到诫勉谈话、约谈等处理，追收追缴罚款金额40.09万元。
下一步，我们将深入贯彻党中央、国务院和省委、省政府决策部署，按照市委工作安排，加强协调指导，督促有关责任单位细化工作举措，推动审计查出问题全面、有效整改。强化审计队伍建设，进一步做好审计揭示问题“上半篇文章”和审计整改“下半篇文章”，为雅安经济社会高质量发展提供坚强保障。
