关于雅安市2022年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
2023年7月19日在雅安市第五届人民代表大会
常务委员会第十三次会议上
雅安市审计局局长 江 洪
主任、各位副主任、各位委员：
受市人民政府委托，我向雅安
2022年是雅安发展史上极不平凡的一年，是牢记嘱托、感恩奋进的一年，是负重攀登、拼搏攻坚的一年。按照市委、市政府和省审计厅工作要求，市审计局依法进行了2022年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结果表明：面对疫情反复、地震突袭、罕见高温、限电保供和宏观经济下行压力明显加大等多重极端情况冲击，全市上下在市委、市政府坚强领导下，坚持以习近平
——全市经济发展持续发力。坚持稳中求进工作总基调，聚焦千亿目标全力以赴拼经济、拼项目、拼环境，实现地区生产总值902.51亿元、增长4%，增速位列全省第一方阵。地方一般公共预算收入65.57亿元、增长19.5%。争取地方政府专项债券资金66.5亿元、增长50.3%，增速创历史新高。出台市重点项目管理办法和激励政策，全社会固定资产投资增长10.9%，经济稳中求进的势头更强。
——落实稳增长政策
——严控一般性支出成效明显。严格落实过“紧日子”要求，出台《2022年全市“三公”经费压减工作方案》，年初预算已按16%的比例压减市级部门公用经费，按3%的比例压减“三公”经费，执行中按照全省统一部署，对公务接待费再次按不低于25%的比例进行了压减，对因公出国（境）费再次按不低于55%的比例进行了压减。
——重点民生保障不断提升。积极争取中央、省“6·1”“9·5”地震抗震救灾资金3.39亿元，并紧急调拨抗震救灾资金7,000万元，支持受灾县开展抗震救灾工作，抗震救灾取得全面胜利。民生支出占一般公共预算支出比重保持在66%以上。基本养老保险参保率达到93%，实现多地异地就医直接结算、减少群众垫支3.9亿元。城乡低保救助35万人次，发放残疾人“两项补贴”3300余万元，兜住兜牢了基本民生底线。
——审计监督成效切实巩固。2022年7月至2023年6月，全市审计机关共完成审计（调查）项目110个，查出违规问题和管理不规范资金25.05亿元，为国家增收节支1,246.48万元，帮助被审计单位挽回或避免损失722.96万元。审计共移送重大违纪违法问题线索40项，涉及1,253.98万元，已有16人受到处理，其中给予党纪政务处分12人。深入开展审计整改专项行动和审计整改“清零”行动，推动405个存量问题完成整改，涉及金额34.2亿元。
一、市级预算管理和决算草案审计情况
审计了市财政局具体组织2022年度市级其他财政收支以及财政总决算草案编制情况。
2022年，市本级财政一般公共预算收入16.29亿元、支出42.98亿元，结转3.62亿元，预算稳定调节基金余额3.06亿元；市本级政府性基金预算收入18.98亿元、支出35.12亿元；市本级国有资本经营收入0.56亿元、支出0.3亿元；市本级社会保险基金收入25.42亿元、支出22.86亿元，年末滚存结余28.21亿元；本年市本级债券资金收入20.37亿元、还本付息支出22.03亿元，年末本级地方政府债务余额163.75亿元。审计结果表明，市财政局具体组织的2022年市级财政预算执行情况总体较好，当年全力以赴“抓收入、控支出、保重点”，为加快建设川藏铁路第一城、绿色发展示范市提供了坚实的财力支撑。发现的主要问题：
（一）未按规定用途使用预备费。2022年市财政局使用预备费377.38万元用于三家部门6项应在年初预算安排或提前可预见的支出。
（二）未及时统筹安排使用存量资金。截至2022年末超过两年未及时统筹安排使用的存量资金为5.28亿元。
（三）个别专项债券项目收益未达预期。抽查发现，因预测不准，1个专项债券项目截至2022年末实际收益为0万元，比预期少2,775.69万元。
二、市级部门预算执行审计情况
组织对2个部门预算执行情况进行审计，检查部门的预决算编制、执行和绩效管理情况，并对交通、基建、外经贸发展等专项资金进行了抽查。审计结果表明，相关单位预算管理意识不断加强，经费管理使用较为规范，预算公开、参与分配专项资金按照程序进行，财政资金使用绩效有所提高，预算执行情况总体较好。发现的主要问题：
（一）预算编制不全面。一是2个部门未将非税收入459.63万元编入年初预算；二是1个部门无预算支出委托业务费1,125万元；三是1个部门非财政拨款收入136.92万元统筹使用不够；四是1个部门未将232.51万元编入部门决算。
（二）预算执行及绩效管理不到位。一是2个部门以拨代支专项资金199.5万元；二是1个部门未及时上缴财政存量资金425.38万元；三是1个部门10万元的培训费管理不规范；四是1个部门453万元资金分配下达不及时；五是1个部门“其他商品服务支出”核算不细化；六是1个部门相关绩效目标未按期完成。
（三）固定资产管理不规范。一是2个部门固定资产账实不符201.18万元；二是1个部门下属事业单位出租国有资产未前期论证、未按规定报审报批；三是1个部门下属事业单位2017年至今未按合同约定收取商铺物业管理费；四是1个部门国有资产出租、经营监督管理不到位。
（四）政府采购管理不规范。一是1个部门签订375万元的政府采购合同不规范；二是2个部门政府采购合同履约验收不到位。
（五）往来款项清理不到位。一是2个部门1,534.74万元往来款未及时清理；二是1个部门将自有资金收支在往来中核算。
（六）内审整改不到位。1个部门内审发现12.23万元的问题整改不到位。
三、国有企业和国有资源资产管理审计情况
2022年，在各项审计中重点关注国有企业产业布局和投资情况，金融企业信贷投放情况。审计结果表明：国有企业在产业布局与经营发展、投融资效益与风险管控、基础项目建设、土地集约利用、区域合作等方面，取得了一定成效。发现的主要问题和风险：
（一）国有企业审计情况。一是部分市属国有企业存货、应收账款金额较大存在资产悬空风险；二是营业收入未能有效转为利润，盈利能力较弱，资产利润率较低；三是部分公司债务规模较大，还本付息压力大；四是产业布局过度集中于传统行业，同质化竞争严重；未能围绕主业开展项目投资，投资收益不明显；五是投资项目进度较慢，缺少有效监督管理；六是在建工程项目长
另外，天全县
（二）国有资源审计情况。雅安经济技术开发区土地节约集约利用情况审计发现的主要问题：一是政策措施和管控工作未按要求落实落细，例如未按要求开展闲置土地处置和土地储备工作等；二是未按要求开展建设用地供后监管工作，例如未开展工业用地准入指标考核工作等；三是土地资金管理使用不规范，例如国有土地使用权出让收入征收、缴库不及时等。
四、救灾款物和灾后恢复重建跟踪审计情况
2022年，“6·1”芦山地震和“9·5”泸定地震发生后，市审计局第一时间组织了跟踪审计，审计结果表明，各级各部门在市委、市政府的领导下，迅速启动地震一级应急响应，及时筹集并安排救灾专项资金，广泛动员接收社会捐赠款物，迅速开展应急救援和群众安置工作，确保抗震救灾取得全面胜利，并扎实推动灾后恢复重建项目建设，保障灾后恢复重建工作
（一）“9·5”泸定地震抗震救灾款物跟踪审计发现的问题
一是4个单位未及时、准确对捐赠款物进行公示和登记。二是抗震救灾资金未按进度拨付。三是受灾群众过渡安置把关不严。
（二）“6·1”芦山地震灾后恢复重建项目（省级区域应急救援雅安基地项目）审计发现的问题
一是总承包单位未按规定存储农民工工资保证金。二是水土保
五、重点专项审计（调查）情况
针对乡村振兴、医疗、就业、困难群众救助等重点民生领域开展审计，组织对重大项目进行审计（调查），审计结果表明：各级各部门坚守为民初心，切实把群众的急难愁盼办妥、办好，兜牢民生底线，有效提升群众的获得感和幸福感。发现的主要问题：
（一）高标准农田建设专项审计。2023年，组织8个县（区）对全市高标准农田建设开展专项审计。发现的主要问题：
1.工程建设过程管控不到位，财政资金被虚报骗取664.05万元。
2.高标准农田建后管护利用不到位。一是县级农业农村等相关部门验收把关不严。二是23个高标准农田项目建设的山坪塘、蓄水池等设施因电路不通、无稳定供水水源等原因无法有效使用。
3.规划引领作用不佳。一是全市8个县（区）高标准农田建设中长期规划编制滞后，影响发挥约束引领作用。二是全市有6个县（区）尚未完善将永久基本农田逐步建成高标准农田的有关规划。
（二）就业资金审计情况。组织7个县（区）开展了
1.资金激励效益发挥不佳。全市高技能人才占比仅有17.7%，未达到国家要求的30%，职业技能提升行动专账资金尚结余1,469.25万元，效益发挥不佳。
2.资金发放不规范。一是向44名不符合条件人员发放失业保险待遇5.65万元；二是向23名不符合条件的人员发放公益性岗位补贴资金28.35万元。
（三）困难群众救助补助资金审计情况。组织对市本级、雨城区、名山区2020年至
1.救助供养机构管理存在薄弱环节。一是1家救助服务站挪用专项资金6.8万元用于日常办公支出。二是1家农村敬老院购买食材白条入账。三是救助供养机构存在未按规定开展流浪乞讨人员身份查询和安置工作的情况。
2.救助保障对象不精准。一是截至
（四）公立医疗机构收费和采购审计情况。组织对10家公立医疗机构2020年至2022年期间的收费和采购情况进行专项审计。发现的主要问题：
1.多收取医疗服务费773.8万元。通过重复、超标准、多计等方式，共计多收取医疗服务费773.8万元。
2.药械采购制度缺失，采购管理不规范。一是药械采购和管理制度不完善；二是药品、耗材、试剂供应商管理不规范，监督管理不到位；三是直接指定药品配送商或违规变更供应商；四是个别医疗设备采购项目存在违规开标、直接指定中标企业以及围标串标等问题。
3.网络安全存在风险。一是10家医院的部分核心系统敏感数据访问权限未作区分和限制，核心系统的最高权限由第三方运维人员完全掌握；二是未按规定对敏感数据进行分类分级管理、未全面开展网络安全等级保护定级备案。
六、政府投资审计情况
2022年，对市本级、经开区重点政府投资项目进行常态化监督，组织对重大项目进行审计（调查），审计结果表明，全市各级各部门认真落实市委、市政府工作安排，落实“拼经济、拼项目、拼环境”要求，雅州新区“头号工程”示范引领作用明显，带动全市强化服务保障和要素支撑，通过抓项目、稳投资、促增长推动雅安经济高质量发展。发现的主要问题：
（一）部分项目建设进度滞后于目标计划。审计抽查重点项目发现，6个项目未完成市委、市政府下达的投资任务，5个项目超合同工期，6个项目未能按照批复的建设期完成建设内容，3个新开工项目未如期开工。
（二）部分项目执行基本建设程序不到位。部分项目不同程度存在用地、环评、水保、初步设计及概算审批，施工图审查，规划、施工许可等行政审批（许可）要件缺失或后置等问题。
（三）部分项目落实相关政策措施不到位。部分项目存在落实优化营商环境、保障中小企业账款支付、保障农民工工资、保证金（保函、保险）制度、水土保持措施等重大政策措施不到位的问题。
（四）部分项目投资控制有待加强。13个EPC项目控制价完成财政投资评审时间晚于项目实际开工时间，
七、审计建议
（一）全面落实重大决策部署。深入贯彻落实党的二十大精神和习
（二）加大投资力度推动经济发展。严格落实市委“拼经济、拼项目、拼环境”要求，强化重点投资和重大项目的推动和监管力度，促进扩大有效投资，并继续深化“放管服”改革，优化营商环境，简化政府投资项目审批流程，压减审批时限，加快项目落地建成投产。加大金融服务重大项目力度，引导金融机构聚焦主责主业，支持重大项目融资，合理推动中小微企业贷款增长，充分激发市场活力。加大重点民生资金和项目投入，确保更好地保障和改善民生。
（三）严肃财经纪律防范风险隐患。切实增强预算约束刚性，减少预算追加，提高预算执行率。加强往来款清理和固定资产管理，确保财政资金、国有资产管理规范。加大财政结余结转资金的统筹整合力度，盘活存量、减少沉淀。严格执行财经纪律，加大对政府采购、合同签订、项目验收等关键环节的监督力度，加强对财经、民生、投资等重点领域突出问题的整治力度，揭示突出问题，推动整改落实和查处问责，形成常态威慑、促进长效治理。
对本审计工作报告反映的具体审计情况，市审计局已依法征求被审计单位意见并出具审计报告，报告反映的问题正在整改和纠正；对涉嫌违纪违法线索，已按规定移交相关部门进一步查处。下一步，市审计局将加强跟踪督促，推动相关问题切实整改，相关行业更加规范治理。年底前，将按有关规定向
主任、各位副主任、各位委员:
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神、以中国式现代化引领雅安现代化建设开局之年，是实施“十四五”规划承上启下关键一年，是冲刺全市经济总量“三年跨千亿”目标决胜之年，也是市委确定的“工作提升年”。我们将坚定以习近平
