一、基本职能及主要工作
(一)市审计局职能简介
1.主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家、省和我市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。
2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。
3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府和审计厅提出年度市级预算执行及其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门和县(区)级党委、政府通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定,包括国家、省和我市有关重大政策措施贯彻落实情况;市级预算执行情况和其他财政收支,市直各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支;县(区)政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支,市级财政转移支付资金;使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;市级政府投资和以市级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;市属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益,市政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支;有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支;国际组织和外国政府援助、贷款项目;法律法规规定的其他事项。
5.按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9.与县(区)党委、政府共同领导县(区)审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务,组织县(区)审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县(区)审计机关负责人。
10.组织开展审计领域内的交流与合作,指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。
11.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
12.完成市委、市政府交办的其他任务。
13.职能转变。进一步完善审计管理体制,加强全市审计工作统筹,明晰各级审计机关职能定位,理顺内部职责关系,优化审计资源配置,充实加强一线审计力量,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制,坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与有关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。
(二)市审计局2020年重点工作
一是聚焦疫情防控保障开展审计。重点关注财政专项资金、捐赠款物、重点保障企业贴息贷款的分配管理使用情况,特别是重点地区资金和物资的分配管理使用情况。同时聚焦党中央关于支持复工复产相关政策部署的落实情况,相关税费减免政策、财政贴息政策、贷款优惠政策、稳就业政策等精准到位情况,加强审计监督。
二是聚焦重大项目建设开展审计。开展“稳投资”专项审计调查,重点关注项目建设规划布局、项目落地以及任务完成情况,工程投资计划下达、分解和资金筹集使用情况。继续推进投资审计全覆盖。加强部分基础设施领域补短板项目、“8·22”特大暴雨灾害恢复重建项目审计监督。开展对市发展和改革委的预算执行审计。
三是聚焦预算法贯彻实施开展审计。加强对市级预算编制与执行、存量资金管理、债务管理等的审计监督。开展对市本级预算单位预算执行情况的审计全覆盖。
四是聚焦打好“三大攻坚战”开展审计。强化扶贫审计,重点关注脱贫攻坚政策贯彻落实、扶贫资金分配使用管理、扶贫项目建设与效益、摘帽“四不摘”落实、因“疫”返贫、脱贫返贫、新增返贫管理等情况。开展“三条百公里百万亩乡村振兴产业带”扶贫审计。对雅安市商业银行股权管理开展专项审计调查。对青衣江流域生态环境保护情况或者流域开发区污染防治情况进行专项审计调查。
五是聚焦推动“急难愁盼”问题解决开展审计。持续关注复工复产、就业情况,对职业培训、支持企业稳定岗位、支持鼓励创业等“稳就业”相关政策措施落实情况,对中央、省、市在推动复工复产方面出台的税费减免、财政贴息、贷款优惠等政策措施开展审计。开展雨城区、名山区中心城区学前教育发展现状和雨城区中心城区既有住宅增设电梯项目专项审计调查。
六是聚焦规范权力运行和责任落实开展审计。对10名市管领导干部开展经济责任审计。完成省厅安排的2020年县(区)党政主要领导干部经济责任和自然资源资产离任授权交叉审计。
二、部门预算单位构成
市审计局下属二级预算单位2个,其中其他事业单位2个。主要包括:雅安市政府投资审计中心、雅安市电子数据审计中心。
三、收支预算情况说明
按照综合预算的原则,市审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括:一般公共预算拨款收入;支出包括:一般公共服务支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、住房保障支出。市审计局2020年收支总预算1365.28万元,比2019年收支预算总数增加653.33万元,主要是由于人员增加而产生的人员经费、大数据审计中心数据分析室建设等项目增加而产生的项目经费。
(一)收入预算情况
市审计局2020年收入预算1365.28万元,其中:上年结转604.81万元,占44.30%;一般公共预算拨款收入760.47万元,占55.70%。
(二)支出预算情况
市审计局2020年支出预算1365.28万元,其中:基本支出617.26万元,占45.21%;项目支出748.02万元,占54.79%。
四、财政拨款收支预算情况说明
市审计局2020年财政拨款收支总预算1365.28万元,比2019年财政拨款收支总预算增加653.33万元, 主要是由于人员增加而产生的人员经费、大数据审计中心数据分析室建设等项目增加而产生的项目经费。
收入包括:本年一般公共预算拨款收入760.47万元、上年结转604.81万元;支出包括:一般公共服务支出1187.41万元、社会保障和就业支出94.49万元、医疗卫生与计划生育支出38.82万元、住房保障支出44.56万元。
五、一般公共预算当年拨款情况说明
(一)一般公共预算当年拨款规模变化情况
市审计局2020年一般公共预算当年拨款760.47万元,比2019年预算数增加137.56万元, 主要是由于人员增加而产生的人员经费、大数据审计中心数据分析室建设等项目增加而产生的项目经费。
(二)一般公共预算当年拨款结构情况
一般公共服务支出614.23万元,占80.77%;社会保障和就业支出62.86万元,占8.27%;医疗卫生与计划生育支出38.82万元,占5.1%;住房保障支出44.56万元,占5.86%。
(三)一般公共预算当年拨款具体使用情况
1.一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项)2020年预算数为393.26 万元,主要用于:保障机关正常运转、完成日常工作所必需的人员经费和日常公用经费。
2.一般公共服务支出(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项)2020年预算数为70.00万元,主要用于:设备更新购置、办公用房及设备维护修缮,保障审计机关审计业务开展的日常项目支出。
3.一般公共服务支出(类)审计事务(款)信息化建设(项)2020年预算数为3.00万元,主要用于:信息化系统维护日常项目支出。
4.一般公共服务支出(类)审计事务(款)事业运行(项)2020年预算数为77.76万元,主要用于:保障事业单位机构正常运转的基本支出。
5.一般公共服务支出(类)审计事务(款)其他审计事务支出(项)2020年预算数为70.21万元,主要用于:其他审计事务业务开展的日常项目支出。
6.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项)2020年预算数为1.17万元,主要用于:保障离退休干部的人员支出。
7.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)2020年预算数为61.69万元,主要用于:缴纳机关事业单位基本养老保险。
8.医疗卫生与计划生育支出(类)行政单位医疗(款)行政单位医疗(项)2020年预算数为38.82万元,主要用于:缴纳机关职工基本医疗保险。
9.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)2020年预算数为44.56万元,主要用于:缴纳机关事业单位住房公积金。
六、一般公共预算基本支出情况说明
市审计局2020年一般公共预算基本支出617.26万元,其中:
人员经费516.87万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、退休费、生活补助、奖励金。
公用经费98.63万元,主要包括:办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
市审计局2020年“三公”经费财政拨款预算数30.26万元,其中:公务接待费9.69万元,公务用车购置及运行维护费20.57万元。因公出国(境)费0万元。
(一)因公出国(境)经费较2019年预算持平。无经费预算安排。
(二)公务接待费较2019年预算下降10.00%,公务接待费较2019年预算持平。2020年,我局将严格按照市委、市政府厉行节约的要求,控制公务接待的次数和人次。
2020年公务接待费计划用于保障机关正常运转、完成日常工作任务以及承担审计事业发展相关工作按规定公务接待的正常开支。
(三)公务用车购置及运行维护费较2019年持平。主要原因是为保障机关及下属单位审计工作用车运行维护的需求的同时,加强公务用车精细化管理。
单位现有公务用车3辆,其中:商务车1辆,越野车2辆。
2020年无公务用车购置费,安排公务用车运行维护费20.57万元,用于3辆公务用车燃油、维修、保险等方面支出,主要保障灾后重建项目结(决)算审计,推进投资审计“三个转变”和国有企业监督力度,重大项目、脱贫攻坚、环保政策资金的审计及其他审计等工作开展。
八、政府性基金预算支出情况说明
市审计局2020年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。
九、国有资本经营预算支出情况说明
市审计局2020年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。
十、其他重要事项的情况说明
(一)机关运行经费
本部门下属雅安市政府投资审计中心、雅安市电子数据审计中心等2家单位均为事业单位,按规定未使用机关运行的相关科目。
(二)政府采购情况
2020年,市审计局安排政府采购预算136.21万元,主要用于采购计算机、打印机及信息系统集成等。
(三)国有资产占有使用情况
截至2019年底,市审计局所属各预算单位共有车辆3辆,其中越野车2辆、商务车1辆。单位价值200万元以上大型设备0台(套)。
(四)绩效目标设置情况
绩效目标是预算编制的前提和基础,按照“费随事定”的原则,2020年市审计局“无100万元以上金审”三期工程建设项目年度绩效目标为：巩固基础保障，优化大数据审计环境，全省大数据审计体系平台建设完成后,完成率达到100%；统筹数据资源，全省大数据审计体系平台建设完成后,完成率达到100%；保证数据定期采集报送，提升数据标准化水平，强化数据集中管理，全省大数据审计体系平台建设完成后,完成率达到100%；全市审计数据均可导入平台统一进行分析，全省大数据审计体系平台建设完成后,完成率达到100%。
十一、名词解释
(一)一般公共预算拨款收入:指市级财政当年拨付的资金。
(二)上年结转:指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
(三)基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务所必需的人员经费和日常公用经费。
(四)项目支出:指在基本支出之外,为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。
(五)一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项):指局机关用于保障机构正常运转、完成日常工作任务安排的支出。
(六)一般公共服务支出(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):指局机关开展经常性专项业务活动、用于设备更新购置、办公用房及设备维护修缮等方面的支出。
(七)一般公共服务支出(类)审计事务(款)机关服务(项):指局机关服务中心为机关提供办公楼日常维修维护等后勤保障服务的支出。
(八)一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项):指局机关按照审计纪律“八不准”的规定,开展审计、专项审计调查、聘请社会审计组织机构及技术专家等方面的支出(含按规定支出的城市间交通费、市内交通费、住宿费和伙食费补助)。
(九)一般公共服务支出(类)审计事务(款)信息化建设(项):指局机关用于信息化建设方面的支出。
(十)一般公共服务支出(类)审计事务(款)事业运行(项):指事业单位用于保障机构正常运转的基本支出。
(十一)一般公共服务支出(类)审计事务(款)其他审计事务支出(项):指除上述项目以外开展审计相关工作等发生的其他支出。
(十二)教育支出(类)进修及培训(款)培训支出(项):指我局为改善审计人员知识结构,提高其综合业务素质和依法审计能力而发生的各种教育培训支出。
(十三)社会保障和就业(类)行政单位离退休支出(款)未归口管理的行政单位离退休(项):指离退休人员的支出。
(十四)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):指按照《住房公积金管理条例》的规定,由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。该项政策始于上世纪九十年代中期,在全国机关、企事业单位在职职工中普遍实施,缴存比例最低不低于5%,最高不超过12%,缴存基数为职工本人上年工资,目前已实施近20年时间。行政单位缴存基数包括国家统一规定的公务员职务工资、级别工资、机关工人岗位工资和技术等级(职务)工资、年终一次性奖金、特殊岗位津贴、艰苦边远地区津贴,规范后发放的工作性津贴、生活性补贴等;事业单位缴存基数包括国家统一规定的岗位工资、薪级工资、绩效工资、艰苦边远地区津贴、特殊岗位津贴等。
(十五)“三公”经费:是指财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。
附件:表1.部门收支总表
表1-1.部门预算收入总表
表1-2.部门预算支出总表
表2.财政拨款收支预算总表
表2-1.财政拨款支出预算表(政府经济分类科目)
表3.一般公共预算支出表
表3-1.一般公共预算基本支出预算表
表3-2.一般公共预算项目支出预算表
表3-3.一般公共预算“三公”经费支出预算表
表4.政府性基金支出预算表
表4-1.政府性基金预算“三公”经费支出预算表
表5.国有资本经营预算支出预算表
表6.2020年市级部门预算项目绩效目标
